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制订资金实施细则,是为强化对分公司、项目部资金的统筹管理,明确分公司财务收支计划、资金使用等财务事项的职责、权限、程序,充分发挥资金的使用效率和经济效益。资金实施细则能帮助建立公司预算管理体制,加强客户公司资金管理,使资金使用保持效率,实现公司经营目标拥有充足资金。资金管理实施细则总原则为:计划管理、量入为出、留有余地,专款、有偿使用。细则适用于公司各个部门,其中包括:资金计划的范围;资金计划编制主体;资金计划运行程序等。资金管理的主要目的是:组织资金供应,保证生产经营活动不间断地进行;不断提高资金利用效率,节约资金;提出合理使用资金的建议和措施,促进生产、技术、经营管理水平的提高。
企业估值有利于我们对企业或其业务的内在价值(intrinsic value)进行正确评价,从而确立对各种交易进行订价的基础。同时,企业估值是投资银行勤勉尽责(due diligence)的重要部分,有利于问题出现时投资银行的免责。对投资管理机构而言,在财务模型的基础上进行企业估值不仅是一种重要的研究方法,而且是从业人员的一种基本技能。它可以帮助我们:将对行业和企业的认识转化为具体的投资建议,预测企业的策略及其实施对企业价值的影响,深入了解影响企业价值的各种变量之间的相互关系,判断企业的资本性交易对其价值的影响。
项目的未来收益概算。概算是指根据项目的概算指标、各项费用定额或取费标准,建设地区自然、经济技术和设备、材料预算价格等资料,编制和确定的工程项目从筹建到竣工交付使用的全部费用文件。审查概算的目的在于:合理分配投资资金、加强投资计划管理、合理确定和有效控制项目投资;促进设计的技术先进性与合理性的结合;核定工程项目的投资规模,可以将总控制做到准确、完整;为项目投资资金落实提供可靠的依据,提高投资项目的未来收益。
综合评级是对评级客户的各种债务信用状况进行评级,提出一个综合性的资信等级,它代表了对企业客户各种债务的综合判断。按照不同的标志,债务履约能力评级方法有不同的分类,如定性分析法与定量分析法、主观评级方法与客观评级法、模糊数学评级法与财务比率分析法、要素分析法与综合分析法、静态评级法与动态评级法、预测分析法与违约率模型法等等。
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